融资活动、投资活动、会计、税务规划、利润分配、破产清算...这些处理“钱”的活动，都是理财。

无论你的公司规模有多大，这些与“钱”打交道的活动都会有一定的法律风险。由于财务活动中的各种不可预测和不可控制的因素，你公司在一定时期和一定范围内有遭受经济损失或减少更大利润的可能性。

多友米边肖收集整理了一些理财不当的行为，今天分享给大家。

看完这篇文章，不要轻易掉坑。

五

私人借贷和非法集资

一直以来，政府对金融市场都有严格的控制。在银行贷款没有办法的情况下，许多企业不得不转向民间贷款。民间借贷在中国非常流行，但也伴随着大量的非法集资案件。所谓非法集资主要是指“非法吸收公众存款”，是指行为人违反国家金融管理规定非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，资金主要用于生产经营及相关活动，行为人有偿还意愿，从而扰乱金融秩序的行为。

中小企业因为融资极其困难，不得不在“民间借贷”和“非法集资”之间徘徊。如果企业粗心大意，其借贷行为的合法性就无法得到保证。

2

五

员额占用和挪用资金

职业是指公司、企业或者其他单位的人员利用职务之便，非法侵占自己财产的行为；挪用资金是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，挪用自己的资金归个人使用或者借贷给他人。两者都是贪图利益，两者最大的区别在于，职业侵占罪具有非法占用的目的，而挪用资金只是暂时借用单位的资金，没有永久占用的意图。

三

五

虚假投资和资金回笼

虚假出资是指公司的发起人和股东违反《公司法》的规定，不支付货币、货物或者转让财产权利，欺骗公司其他已足额缴纳出资的股东、债权人和社会公众的行为。注册资本外逃是指公司成立后，公司发起人和股东抽逃出资的行为。虚假出资是为虚假出资骗取股份，抽逃出资是为挪用资金。

四

五

虚假发票和逃税

在金钱和利益的强烈诱惑下，许多企业或个人无视法律，违法开具和使用发票。发票最典型的违法行为是虚开发票，包括虚开增值税专用发票和普通发票。虚假开业行为包括为他人虚假开业、为自己虚假开业、为他人虚假开业、通过介绍他人虚假开业等。

逃税的手段可以描述为多种多样，但总结主要包括以下几种:

(一)伪造、变造、隐匿、毁弃会计账簿、会计凭证、会计发票等原始凭证。

(2)账簿中有多支出或无收入或少收入。

③被税务机关通知后拒绝申报。

④做虚假纳税申报。

五

五

不当分配和非法清算

现实中，很多企业会铤而走险，违反法律法规和其他相关规定，将所有应列入单位账簿的资金、证券等资产排除在外，通过私存私放等方式进行截留。这些私募存储和私募资产俗称“小金库”。“小金库”收入的主要来源是部分单位销售收入和其他非经营性或非法收入。它的显著特征是:大公变小公，小公变私，公款变“私钱”。这种行为本身就是一种彻头彻尾的腐败，也容易滋生更大的腐败。

分配不当更多的是指企业“非法”分配利润，即不按照《公司法》等金融法律法规的规定分配公司的利润和收入。企业在正常经营期间，容易出现利益驱动的利润分配不当。同样，在企业主体资格因经营期限届满而解散和终止的过程中，由于经营不善、非法经营等原因造成严重损失的，也会出现分配不当即非法清算的现象。

对于涉案企业和个人来说，上述雷区都是毁了企业前途和生命的行为，并不会逃避法律责任。在最严重的情况下，他们会陷入刑事责任甚至死刑的深渊。人生没了，你说什么钱？

以下是避免坑的指南。请保管好！

如果你是企业家，

(一)建立企业负责人财务监督检查制度，每年聘请财务顾问对企业财务状况进行不定期检查，年终进行财务审计，对涉嫌占用岗位的，及时向公安机关报告，对有问题的财务人员果断调离财务岗位。

②建立正常的银行账户对账制度，建立客户应收账款明细账和严格的货款回收制度，与客户建立定期对账制度。通过这样的系统建设，及时了解存款情况和付款回收情况。如果发现有关人员截留或挪用资金，应及时处理。如果涉嫌犯罪，应立即报告公安机关调查。

③建立有机的内部信息联系系统，避免业务运作过程中因缺乏快速有效的反馈而造成不必要的损失。

④建立彻底的“不相容职务分离制度”；业务审批职责与具体执行职责分离；业务的执行职责与其检查职责相分离；财产和物资的保管与相关业务的审批分开；出纳岗位与会计岗位分离；买卖业务的职责与结算业务的职责是分开的，等等

如果你是财务合伙人，