企业所得税的最终汇算清缴也是年度企业所得税申报。也称为“年报",”，即企业在每年5月底前完成的纳税申报。(整理公司年度收入成本和利润，自行计算年度利润和期末税金(应纳税所得额和应纳税所得额)，按季度预缴所得税金额，多退少补，进行汇算清缴。这也是对去年数据的总结。

我们申报的时候，如果能提供第三方事务所出具的鉴定报告(税务审计报告和审计报告)，通过第三方自查再申报，可以转嫁风险，更权威。

申报企业所得税的具体流程是怎样的？

1.在电子税务局首页进入套餐业务，申报本月要申报的套餐——企业所得税年度纳税申报表(2017版)A类。

2.填写基本信息

首先填写A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，然后点击下一步进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面。

3.检查表格

在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面，系统会根据基本信息表单中的填写信息，默认勾选所需表单；同时，您可以根据需要添加和检查其他可选表单。表格检查完毕后，点击“下一步”按钮，进入日程填写主界面。

4.填写主计划表。

在日程填报主界面中，屏幕左侧是已勾选的待填报表单列表，右侧是对应的表单格式。通过单击左侧列表中的表单名称，可以切换到要填写的表单格式。切换表单时，不需要一个一个保存。同时，表单之间有勾对关系的数据会自动带入。

为了保证申报的准确性，在填写表格时，无论是否填写数据，所有表格都需要逐一打开查看，否则无法完成申报。

5.增加或减少形式

如果在填写过程中发现需要添加或删除表格，或者需要修改A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》的数据，可以点击【返回】返回，进行相应的修改；处理完毕后，返回排班填报主界面，填报的数据不会丢失。

6.保存表单

如果需要多次填写表格，可以在退出申报功能前使用[暂存]或[保存]功能。

【暂存】功能是保存当前填写的数据，但不做相应的逻辑检查；“保存”功能是对表单内容进行逻辑检查，逻辑检查无误后保存数据。

[暂存]或[保存]数据后，下次进入申报功能时，系统会提示您是否需要恢复上次填写的数据。选择[确定]读取上次保存的数据并继续填写，或选择[取消]再次填写。

7.导入表单

此次升级，报关单导入功能上线。通过该功能，您可以先下载申报表模板，离线完成数据填写，然后登录电子税务局，导入填写好的模板，完成申报。具体操作如下：

点击导入，这次会提示您检查表单。

点击确定，进入导入界面。可以先下载导入模板。该模板是一个EXCEL格式的申报单。模板表单包含所有形式的声明表单。填写表格时，可以填写已勾选的表格(未勾选的表格即使填写了数据也不会导入申报系统)。完成后，点击导入数据完成导入。

需要注意：如果您之前已填报了表单数据，导入后会先清空之前的表单数据，以本次导入数据为准。

导入完成后，仍回到表单填写界面，您可继续对填报数据进行修改。

8、政策风险提示服务

表单全部填写完成后，在申报前您可先点击【政策风险提示服务】功能扫描本次申报数据的风险点；该功能您自行选择是否使用；

点击【政策风险查询】；

然后点击【获取反馈】和【查看详情】，系统将展示风险指标详情；

您对系统反馈的风险问题进行确认，若经核实不属于错误数据的可不予理会，关闭后直接办理申报；若确实存在问题的，先对申报数据进行修改，然后可再次使用本功能对修改后的数据进行风险扫描，直至确认问题处理完毕后再进行申报。

9、申报表单

表单填写完成后，点击【申报】，如果有系统监控信息，请按照监控信息的指引完成数据修改；

点击【修改】，系统会自动跳转到对应表单。

10、年度汇算清缴退抵税 

申报成功后，如果您存在企业所得税汇算清缴多缴税款，系统会提示您办理退（抵）税申请，您点击【办理】后，系统跳转到汇算清缴退（抵）税申请功能，并自动帮助您完成退（抵）税申请表填写，您确认无误后提交文书即完成申请。

办理结果可在电子税务局【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】-【网上申请文书结果查询及领取】中查询。

以上是简单的申报流程